Wszelkie prawa zastrzeżone.
Polskie gospodarstwa mierzą się z koniecznością kosztownej modernizacji infrastruktury przy rosnących kosztach pracy, co sprawia, że bieżący podatek dochodowy znacząco ogranicza ich potencjał inwestycyjny. Odpowiedzią dla firm prowadzących działy specjalne produkcji rolnej, takich jak pieczarkarnie, fermy drobiu czy ogrzewane szklarnie, jest połączenie przekształcenia w spółkę kapitałową z wyborem estońskiego CIT. Rozwiązanie to pozwala reinwestować pełny zysk bez podatku oraz zwiększyć bezpieczeństwo majątku rodzinnego, co czyni je strategicznym narzędziem rozwoju w warunkach silnej konkurencji.
Estoński CIT to system opodatkowania, w którym podatek nie występuje na bieżąco. Powstaje dopiero w momencie wypłaty zysku wspólnikom. Dopóki przedsiębiorstwo przeznacza środki na rozwój np. na rozbudowę pieczarkarni, modernizację fermy drobiu, inwestycje w technologie utrzymania mikroklimatu czy chłodnicze systemy logistyczne, nie płaci podatku dochodowego.
Model ten szczególnie dobrze sprawdza się w działach specjalnych produkcji rolnej, w tym pierarkarniach i fermach, ponieważ:
Estoński CIT znacząco poprawia płynność i pozwala budować zaplecze produkcyjne bez konieczności odprowadzania podatku od niewypłaconego zysku.
Aby skorzystać z estońskiego CIT, spółka musi:
W praktyce większość przedsiębiorstw prowadzących działy specjalne produkcji rolnej spełnia te warunki po uporządkowaniu struktury prawnej.
Podmioty działające w tych segmentach mierzą się z szeregiem wyzwań:
W takich warunkach model, który pozwala zatrzymać w firmie 100% niewypłaconego zysku, realnie zmienia możliwości rozwoju.
Warto podkreślić, że standardowa uprawa owoców i warzyw jest zwolniona z podatku dochodowego. Opodatkowaniu PIT/CIT podlegają wyłącznie działy specjalne produkcji rolnej.
W tradycyjnym modelu (spółka jawna, jednoosobowa działalność gospodarcza):
W estońskim CIT:
To kluczowe dla przedsiębiorstw prowadzących np. pieczarkarnie czy fermy, gdzie procesy inwestycyjne są regularne i kosztowne.
Klientem była rodzinna spółka prowadząca działalność w zakresie działów specjalnych produkcji rolnej, osiągająca przychody rzędu 10 mln zł rocznie. Rosnące koszty pracy, logistyki i energii powodowały, że bieżący podatek dochodowy znacząco ograniczał możliwość dalszych inwestycji.
Przeprowadziliśmy pełny audyt prawno-podatkowy obejmujący umowy, majątek, zobowiązania oraz relacje między wspólnikami. Oceniliśmy ryzyka sukcesyjne i inwestycyjne oraz zweryfikowaliśmy, czy spółka może spełnić warunki estońskiego CIT.
Spółka jawna została przekształcona w spółkę z o.o. z zachowaniem pełnej ciągłości prawnej i kontraktowej. Klienci nie musieli ingerować w proces, ich udział był ograniczony do niezbędnych podpisów.
Zaprojektowaliśmy nową strukturę właścicielską, przygotowaliśmy umowę spółki oraz komplet dokumentów korporacyjnych, tak aby odpowiadały potrzebom rodziny i planowanemu rozwojowi.
Po przekształceniu przeprowadziliśmy zgłoszenie do ryczałtu od dochodów spółek oraz wdrożyliśmy model rozliczeń we współpracy z księgową spółki lub biurem poleconym przez kancelarię.
Całość procesu została zrealizowana po stronie Kancelarii, dzięki czemu właściciele mogli skupić się na prowadzeniu gospodarstwa.
Zapraszamy do kontaktu w celu umówienia konsultacji. Przedstawimy indywidualną analizę opłacalności oraz zaproponujemy rozwiązania dopasowane do potrzeb Państwa rodzinnego biznesu i planów inwestycyjnych.
ul. Szwedzka 22c lok. 192
03-420 Warszawa
ul. Ks. Jana Niedziałka 13 lok. 3/1
08-110 Siedlce