Wszelkie prawa zastrzeżone.
Fundacja rodzinna w krótkim czasie stała się jednym z najczęściej omawianych instrumentów sukcesyjnych. Dla wielu przedsiębiorców jawi się jako rozwiązanie „uniwersalne” – sposób na zabezpieczenie majątku, uniknięcie konfliktów rodzinnych i długoterminowe zarządzanie biznesem.
W praktyce jednak fundacja rodzinna nie jest rozwiązaniem dla każdego. Co więcej – w niektórych sytuacjach jej założenie może przynieść więcej problemów niż korzyści.
Fundacja rodzinna została wprowadzona jako narzędzie planowania sukcesji i ochrony majątku rodzinnego w długim horyzoncie czasowym. Jej celem nie jest bieżące prowadzenie działalności gospodarczej ani optymalizacja podatkowa „tu i teraz”.
W skrócie: to nowy typ osoby prawnej, która może przejąć majątek fundatora, zarządzać nim i spełniać świadczenia na rzecz wskazanych przez niego osób – najczęściej członków rodziny. Taka fundacja nie prowadzi typowej działalności gospodarczej, ale może inwestować, posiadać udziały w spółkach, wynajmować nieruchomości czy udzielać pożyczek.
To rozwiązanie przeniesione do Polski z krajów takich jak Austria, Liechtenstein czy Niemcy, gdzie od lat służy do przekazywania majątku i wartości między pokoleniami – w sposób uporządkowany, bezpieczny i zgodny z wolą założyciela.
Fundacja rodzinna to narzędzie długoterminowe. Powstała z myślą o przedsiębiorcach, którzy chcą:
zabezpieczyć rodzinny majątek na lata,
uniknąć przyszłych konfliktów spadkowych,
przekazać kontrolę nad biznesem bez dzielenia własności,
wprowadzić jasne zasady wypłat i odpowiedzialności między pokoleniami.
W teorii brzmi to świetnie. W praktyce – trzeba uważać.
Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, posiadający jednego pełnoletniego spadkobiercę aktywnie zaangażowanego w biznes, zgłasza się z przekonaniem, że fundacja rodzinna „rozwiąże sukcesję”.
Po analizie okazuje się, że:
sukcesja jest możliwa przy wykorzystaniu prostszych instrumentów,
brak jest potrzeby wielopokoleniowego zarządzania majątkiem,
koszty i formalizacja fundacji nie znajdują uzasadnienia w skali działalności.
W takim przypadku fundacja rodzinna nie zwiększa bezpieczeństwa, a jedynie komplikuje strukturę prawną. Po analizie sprawy wprowadziliśmy inne mechanizmy zabezpieczające majątek oraz porządkujące kwestie sukcesji.
Z naszego doświadczenia wynika, że fundacja rodzinna działa najlepiej, gdy:
majątek jest rozległy i zróżnicowany (firmy, nieruchomości, inwestycje),
jest więcej niż jeden spadkobierca i nie wszyscy są gotowi do zarządzania,
sukcesja wymaga odseparowania własności od kontroli (np. dzieci mają otrzymywać środki, ale nie wszyscy mają wpływać na biznes),
właściciel chce nadać rodzinie wartości, które przetrwają go pokolenia,
trzeba pogodzić bezpieczeństwo finansowe z długofalową strategią.
Wtedy fundacja może naprawdę zadziałać – i działać długo.
W naszej kancelarii wspieramy przedsiębiorców na etapie świadomego podejmowania decyzji, zanim dojdzie do formalnego wdrożenia fundacji rodzinnej.
W ramach Analizy zasadności założenia fundacji rodzinnej:
wyjaśniamy, czym fundacja rodzinna jest i jakie są jej rzeczywiste cele,
analizujemy, czy jest to narzędzie adekwatne do konkretnej sytuacji,
wskazujemy ryzyka i ograniczenia,
rekomendujemy alternatywne rozwiązania, jeżeli fundacja nie jest właściwym wyborem.
Celem usługi nie jest promowanie jednego rozwiązania, lecz ochrona interesów Klienta w długim horyzoncie czasowym.
Fundacja rodzinna to narzędzie z dużym potencjałem. Nie mniej jednak, jak każde narzędzie – działa dobrze tylko wtedy, gdy jest używane we właściwym miejscu i czasie.
Jeśli zastanawiasz się, czy to rozwiązanie dla Ciebie – nie zgaduj.
Sprawdź to świadomie, z doradcą, który zna nie tylko teorię, ale i praktykę sukcesji.
ul. Szwedzka 22c lok. 192
03-420 Warszawa
ul. Ks. Jana Niedziałka 13 lok. 3/1
08-110 Siedlce