Wszelkie prawa zastrzeżone.
Fundacja rodzinna umożliwia zarządzanie majątkiem rodzinnym, jego ochronę oraz płynne przekazanie następcom. Nasza kancelaria specjalizuje się w kompleksowym doradztwie dotyczącym zakładania i prowadzenia fundacji rodzinnych. Wspieramy rodziny i przedsiębiorców w procesie sukcesji, tworząc rozwiązania pozwalające na długoterminowe zabezpieczenie majątku i ciągłość firmy.
Jeśli potrzebujesz więcej informacji lub chcesz omówić swoją sprawę, jesteśmy tutaj, aby pomóc.
Fundacja rodzinna to osoba prawna o odrębnym bycie prawnym, do której fundator wnosi majątek, określając w statucie szczegółowe zasady jego pomnażania oraz wypłaty świadczeń na rzecz beneficjentów. Jej zasadniczym zadaniem jest ochrona majątku i zapewnienie ciągłości zarządzania nim w perspektywie wielopokoleniowej.
Z rozwiązania najczęściej korzystają właściciele firm rodzinnych planujący sukcesję i chcący uniknąć sporów spadkowych. Korzystają z niej również przedsiębiorcy, którzy pragną oddzielić majątek prywatny od ryzyk działalności operacyjnej. Po fundację sięgają także rodziny, które chcą w przejrzysty sposób finansować potrzeby edukacyjne i zdrowotne poszczególnych członków oraz wspierać cele filantropijne.
Zakres działalności gospodarczej, którą może prowadzić fundacja rodzinna, jest ściśle ograniczony przez ustawę i obejmuje m.in. zbywanie mienia, najem i dzierżawę, uczestnictwo w spółkach i funduszach, nabywanie i zbywanie papierów wartościowych czy udzielanie pożyczek spółkom powiązanym i beneficjentom. Wykroczenie poza dozwolony katalog skutkuje zastosowaniem sankcyjnej stawki CIT w wysokości 25% od dochodów z takiej działalności.
1. Koncepcja i analiza – na tym etapie definiujemy cele rodziny, zestaw aktywów do wniesienia oraz krąg beneficjentów i zasady wypłat.
2. Statut – dokument precyzuje strukturę organów, politykę inwestycyjną, mechanizmy kontroli oraz zasady świadczeń.
3. Powołanie organów – fundator ustanawia zarząd, a w razie potrzeby także radę protektorów lub zgromadzenie beneficjentów.
4. Wniesienie mienia (fundusz założycielski) i złożenie wniosku do rejestru – po wniesieniu funduszu założycielskiego składamy wniosek o wpis do rejestru; osobowość prawna powstaje z chwilą wpisu.
5. Operacyjne wdrożenie – po rejestracji uruchamiamy rachunki, przyjmujemy regulaminy wewnętrzne, zawieramy umowy ze spółkami portfelowymi i organizujemy procesy podatkowe.
Aby założyć fundację rodzinną, należy spełnić kilka kluczowych warunków:
Skontaktuj się z naszą kancelarią! Pomożemy Ci założyć fundację rodzinną. Umów konsultację, aby poznać możliwe warianty struktury i harmonogram działań!
Co do zasady, opodatkowaniu podlegają świadczenia wypłacane beneficjentom oraz wydanie majątku przy rozwiązaniu fundacji. W takich przypadkach fundacja rozlicza zryczałtowany CIT w wysokości 15 procent. Warto jednak podkreślić, że fundacja rodzinna nie płaci podatku od osiąganych zysków, dopóki środki te nie są wypłacane beneficjentom lub przeznaczane na inne formy świadczeń. Oznacza to, że reinwestowane dochody pozostają poza zakresem bieżącego opodatkowania, co pozwala na efektywne akumulowanie kapitału wewnątrz fundacji.
Uwaga na compliance: utworzenie fundacji oraz niektóre związane z nią transakcje, przy spełnieniu ustawowych przesłanek, mogą stanowić schemat podatkowy (MDR) wymagający raportowania. Warto tę kwestię zweryfikować na etapie projektowania struktury.
Beneficjent należący do I i II grupy podatkowej fundatora – zastosowanie preferencyjnej stawki 10%. Pozostali beneficjenci – brak zwolnienia; co do zasady stosuje się 15% zryczałtowany PIT od świadczeń.
Chcesz dowiedzieć się, jak fundacja rodzinna może pomóc w ochronie Twojego biznesu i majątku przed podziałem, podatkami i sporami spadkowymi? Przygotowaliśmy dla Ciebie bezpłatny e-book, który w prosty sposób wyjaśnia, jak działa fundacja rodzinna i jakie korzyści może Ci przynieść.
Nie. Fundacja nie jest przeznaczona do prowadzenia pełnej działalności operacyjnej. Tę funkcję zwykle pełnią spółki zależne, a fundacja nadzoruje majątek i uczestniczy w zyskach.
Fundacja rozlicza 15% CIT od wartości świadczenia, natomiast wnuk, jako osoba z najbliższej rodziny, korzysta ze zwolnienia z PIT.
Jeśli osoba ta należy do I lub II grupy podatkowej, w takim wypadku fundacja płaci 15% CIT, oraz rozlicza 10% zryczałtowany PIT. Jeśli osoba ta jest osobą obcą, wówczas wysokość podatku PIT wynosi 15%.
Standardowe wniesienie mienia do fundacji jest neutralne podatkowo, choć każdą kategorię aktywów warto ocenić indywidualnie.
Fundacja otrzymuje osobowość prawną z chwilą wpisu do rejestru fundacji rodzinnych. Do tego czasu, po jej założeniu funkcjonuje jako „fundacja rodzinna w organizacji”.
SOLCZAK Kancelaria Adwokacka zapewnia kompleksowe wsparcie prawne i podatkowe w procesie zakładania fundacji rodzinnych. Przygotowujemy statut, prowadzimy proces rejestracji i konfigurujemy ład korporacyjny oraz rozliczenia podatkowe.
Zapoznaj się z ofertą i skontaktuj się z nami, aby omówić dedykowane rozwiązania dla Państwa rodziny i firmy.
Jeśli potrzebujesz więcej informacji lub chcesz omówić swoją sprawę, jesteśmy tutaj, aby pomóc.
Wypełnij formularz, a nasz zespół skontaktuje się z Tobą tak szybko, jak to możliwe. Razem znajdziemy najlepsze rozwiązanie.
ul. Szwedzka 22c lok. 192
03-420 Warszawa
ul. Ks. Jana Niedziałka 13 lok. 3/1
08-110 Siedlce