Wszelkie prawa zastrzeżone.
Kancelaria Adwokacka SOLCZAK to renomowana kancelaria prawna, świadcząca kompleksowe usługi doradztwa podatkowego i prawnego dla przedsiębiorców w wschodniej części Polski. Nasze zespoły ekspertów działają w dwóch lokalizacjach – w Warszawie i Siedlcach, co umożliwia nam bezpośredni kontakt zarówno z podmiotami prowadzącymi działalność innowacyjną w stolicy, jak i z firmami rozwijającymi potencjał technologiczny we wschodniej części kraju.
W obszarze naszych specjalizacji znajduje się ulga badawczo-rozwojowa (B+R) – narzędzie podatkowe pozwalające na realne obniżenie zobowiązań podatkowych poprzez preferencyjne rozliczanie kosztów związanych z działalnością innowacyjną. Nasza kancelaria oferuje kompleksowe wsparcie prawne w zakresie doradztwa i przygotowania dokumentacji do rozliczenia ulgi B+R.
Ulga badawczo-rozwojowa B+R) to instrument prawa podatkowego, którego celem jest stymulowanie działalności innowacyjnej w sektorze prywatnym. Ulga umożliwia przedsiębiorcom dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową (B+R), ponad standardowe zaliczenie ich do kosztów uzyskania przychodu.
Rozwiązanie to pozwala w praktyce na dodatkowe odliczenie tych samych wydatków ponoszonych na działalność badawczo-rozwojową – w przypadku wynagrodzeń 200% a w przypadku innych kosztów (np. surowców, materiałów, amortyzacji) 100%. Przekłada się to na realne oszczędności podatkowe – zarówno w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), jak i od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą (PIT).
Z ulgi na działalność badawczo-rozwojową może skorzystać każdy podatnik CIT lub PIT, który ponosi wydatki kwalifikowane związane z prowadzeniem działalności B+R. Nie jest przy tym wymagane posiadanie statusu centrum badawczo-rozwojowego – liczy się rzeczywiste prowadzenie prac spełniających definicję działalności B+R zawartą w ustawie o CIT lub PIT.
Z ulgi badawczo rozwojowej mogą skorzystać m.in.:
Ulga na działalność badawczo-rozwojową to nie tylko preferencja podatkowa, ale także narzędzie strategicznego wsparcia innowacyjności. Do kluczowych korzyści należą:
Obniżenie podstawy opodatkowania
Przedsiębiorca ma możliwość dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów kwalifikowanych, co przekłada się na znaczące zmniejszenie podatku dochodowego do zapłaty. Efektywne opodatkowanie może zostać obniżone nawet o kilkadziesiąt procent.
Zwiększenie płynności finansowej przedsiębiorstwa
Dzięki oszczędnościom podatkowym firma może przeznaczyć zaoszczędzone środki na dalsze inwestycje, wynagrodzenia, rozwój zespołów projektowych lub modernizację zaplecza technologicznego.
Możliwość reinwestycji środków w innowacje
Firmy korzystające z ulgi B+R często wykorzystują środki uwolnione z podatku na dalsze działania rozwojowe, co sprzyja ich stałemu rozwojowi technologicznemu i umacnia pozycję konkurencyjną.
Brak wymogu posiadania statusu centrum badawczo-rozwojowego
Z ulgi mogą korzystać również małe i średnie przedsiębiorstwa, które realizują projekty rozwojowe w ramach bieżącej działalności, bez konieczności posiadania formalnego statusu podmiotu naukowego.
Możliwość łączenia z innymi instrumentami wsparcia
Ulga badawczo-rozwojowa może być łączona z dotacjami unijnymi, ulgą IP Box czy innymi preferencjami fiskalnymi. Mechanizmy te nie wykluczają się, jednak ich równoczesne zastosowanie wymaga odpowiedniego zaprojektowania, aby spełnić warunki formalne i efektywnie wykorzystać dostępne instrumenty wsparcia
W ramach ulgi na prace badawczo rozwojowe możliwe jest odliczenie tzw. kosztów kwalifikowanych, do których należą m.in.:
Rozliczenie ulgi B+R w CIT wymaga przygotowania formalnego i merytorycznego. Poniżej przedstawiamy podstawowe etapy i obowiązki podatnika:
Nasz wykwalifikowany zespół doradców zweryfikuje roczliczenie ulgi B+R oraz udzieli pomocy prawnej na każdym etapie współpracy
W naszej kancelarii świadczymy kompleksową obsługę prawno-podatkową w zakresie ulgi na działalność badawczo-rozwojową (ulgi B+R), zapewniając przedsiębiorcom realne wsparcie na wszystkich etapach procesu – od identyfikacji potencjału innowacyjnego, aż po rozliczenie i zabezpieczenie pozycji podatkowej klienta. W ramach świadczonych usług oferujemy:
Dokonujemy szczegółowej oceny procesów i projektów realizowanych przez przedsiębiorstwo pod kątem ich zgodności z definicją działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu przepisów ustawy o CIT lub PIT. Wskazujemy obszary spełniające przesłanki do skorzystania z ulgi oraz identyfikujemy potencjalne koszty kwalifikowane.
Przygotowujemy indywidualnie dostosowane modele ewidencji rachunkowej i dokumentacyjnej, umożliwiające prawidłowe wykazywanie kosztów kwalifikowanych w księgach rachunkowych i w razie potrzeby – ich obronę przed organami podatkowymi.
Wspieramy działy finansowe, księgowe i controllingowe w zakresie przypisania poszczególnych wydatków do konkretnych projektów B+R. Udzielamy interpretacji prawnych i podatkowych dotyczących złożonych przypadków związanych z kwalifikacją kosztów.
Przygotowujemy wymagane załączniki do zeznań podatkowych (w tym formularze CIT/BR lub PIT/BR), sporządzamy kalkulacje podatkowe oraz symulacje finansowe, wskazując konkretne oszczędności możliwe do osiągnięcia w danym roku podatkowym.
Dokonujemy wewnętrznej weryfikacji rozliczeń w celu potwierdzenia ich zgodności z przepisami oraz przygotowania klienta na ewentualne czynności sprawdzające lub kontrolne ze strony organów skarbowych.
Analizujemy możliwość równoległego skorzystania z ulgi B+R oraz innych rozwiązań takich jak IP Box, ulga na robotyzację, czy ulga na innowacyjnych pracowników. Wskazujemy optymalny model rozliczeniowy i rekomendujemy zintegrowane podejście do zarządzania ulgami i kosztami innowacji.
Niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność w Warszawie czy w Siedlcach – nasz zespół zapewni Państwu profesjonalne wsparcie na każdym etapie.
Rozliczanie ulgi badawczo-rozwojowej to proces wymagający znajomości zarówno przepisów prawa podatkowego, jak i praktyki ich stosowania przez organy skarbowe. W naszej kancelarii dysponujemy interdyscyplinarnym zespołem specjalistów z zakresu prawa podatkowego oraz prawa gospodarczego, którzy kompleksowo wspierają przedsiębiorców w prawidłowym i bezpiecznym korzystaniu z ulgi B+R. Nasze doświadczenie obejmuje obsługę firm z różnych branż, w tym budownictwa, przemysłu, rolnictwa, handlu, e-commerce.
Dzięki obecności w dwóch lokalizacjach – Warszawie i Siedlcach – zapewniamy elastyczną i dostępną obsługę klientów działających zarówno w dużych aglomeracjach, jak i w regionach rozwijających innowacje lokalnie. Świadcząc usługi w zakresie ulgi B+R, gwarantujemy indywidualne podejście, przejrzystą komunikację oraz bezpieczeństwo podatkowe na każdym etapie realizacji projektów badawczo-rozwojowych.
Zachęcamy do sprawdzenia innych naszych usług w zakresie:
Jeśli potrzebujesz więcej informacji lub chcesz omówić swoją sprawę, jesteśmy tutaj, aby pomóc.
Wypełnij formularz, a nasz zespół skontaktuje się z Tobą tak szybko, jak to możliwe. Razem znajdziemy najlepsze rozwiązanie.
ul. Szwedzka 22c lok. 192
03-420 Warszawa
ul. Ks. Jana Niedziałka 13 lok. 3/1
08-110 Siedlce